Многие инвесторы знают, что убытки от одних операций на бирже можно зачесть против доходов от других, чтобы снизить НДФЛ. Однако на практике все оказывается сложнее, чем кажется. Брокер, будучи налоговым агентом, видит только операции на своем счете и не будет сводить убытки и доходы с разных брокеров. Эта задача ложится на плечи инвестора, и здесь легко допустить ошибку. Рассмотрим два реальных кейса из нашей практики.

Кейс 1: Успешное сальдирование

Перед нами был клиент с разными счетами у двух брокеров.

• На счете «Брокер А» он получил убыток 830 000 ₽ от погашения облигаций.
• На счете «Брокер Б» — доход 1 210 000 ₽ по купонам.
• Результат: «Брокер Б» автоматически удержал налог 157 300 ₽ с прибыли.

Казалось бы, убыток «сгорел». Но наш эксперт проверил документы и подтвердил: убыток от погашения облигаций можно зачесть против доходов от купонов. Подали налоговую декларацию, и в итоге на счет клиента вернулись 107 000 ₽.

( Читать дальше )

ФНС России вынесла на обсуждение проект обновленного перечня государств, с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией. Список покидают несколько известных офшорных юрисдикций, а на смену им приходят новые страны.

Какие страны уходят из перечня?

Из списка исключаются четыре юрисдикции:

• Бермудские острова
• Британские Виргинские острова
• Гибралтар
• Острова Тёркс и Кайкос

После вступления изменений в силу, зачисления на счета российских резидентов от нерезидентов, зарегистрированных в этих странах, будут ограничены. Это усложнит проведение операций через эти юрисдикции.

Какие страны добавляют в перечень?

В список автоматического обмена планируется включить пять новых государств:

• Кения
• Монголия
• Папуа-Новая Гвинея
• Сенегал
• Тринидад и Тобаго

Для этих стран начнет действовать режим, аналогичный странам ЕАЭС и другим государствам «белого списка». Зачисления от нерезидентов из Кении, Монголии, Папуа-Новой Гвинеи, Сенегала и Тринидада и Тобаго на счета россиян смогут осуществляться без ограничений, что упростит ведение бизнеса с этими странами.

( Читать дальше )

В Госдуму внесен масштабный пакет поправок в Налоговый кодекс (законопроекты № 1026190-8 и № 1026183-8), который затрагивает широкий круг вопросов — от налогообложения физических лиц до изменения правил для бизнеса. Рассмотрим ключевые изменения.

Изменения для физлиц и инвесторов

1. СРОКИ УПЛАТЫ НАЛОГОВ
   Предлагается изменить порядок переноса сроков уплаты налогов, выпадающих на выходные дни. Вместо переноса на следующий рабочий день срок будет переноситься на предшествующий рабочий день. 
2. НАЛОГ НА ВЫИГРЫШИ
   Букмекеры будут выступать налоговыми агентами по всем выигрышам, удерживая налог с любой суммы. Для получателей выигрышей это означает отсутствие обязанности по самостоятельному декларированию таких доходов.
3. ПЯТИЛЕТНЯЯ ЛЬГОТА ДЛЯ ИНВЕСТОРОВ
   Условия применения освобождения от НДФЛ при продаже акций после владения более 5 лет существенно ужесточаются. Льгота будет применяться исключительно к акциям российских организаций, при этом эмитент должен соответствовать критерию: не более 50% его активов недвижимость на территории РФ.

( Читать дальше )

Представьте: вы становитесь владельцем инвестиционного портфеля, который создавал ваш родственник. Это не просто деньги, а серьезный актив и большая финансовая ответственность. Переход ценных бумаг по наследству связан с рядом налоговых последствий, которые нужно учитывать. Разберем ключевые правила налогообложения, применяемые к унаследованным активам.

Налог в момент наследования

При получении ценных бумаг в порядке наследования налог на доходы физических лиц (НДФЛ) не возникает. Это касается наследников любой очереди, независимо от степени родства. Налогооблагаемая база формируется только в момент дальнейшей продажи этих активов.

Налог в  момент продажи

Налоговая база при продаже ценных бумаг определяется как разница между доходом от их реализации и расходами на приобретение. В случае с наследованием, в расходы может быть включена первоначальная стоимость покупки этих бумаг наследодателем. Для этого необходимы документы, подтверждающие факт и сумму расходов первоначального владельца.

( Читать дальше )

Сезон налоговой уплаты официально открыт. ФНС начала рассылку уведомлений за 2024 год, оплатить нужно до 1 декабря.
Главный совет: НЕ платите сразу. Сначала проведите аудит уведомления. Почему это критически важно?

ТОП-3 ошибки в уведомлениях

1. Задвоение налога
   Самая распространенная и болезненная ошибка. Вы получаете доход от брокера, который не удерживает налог (например, купоны по облигациям). Этот доход указываете в декларации, чтобы просальдировать с убытками или применить вычет. Но ФНС, получив данные о доходе от брокера, автоматически начисляет налог к уплате. В итоге вас пытаются заставить заплатить дважды.
2. Убытки, льготы, вычеты
   Никто и никогда не применяет их автоматически. Налоговая видит счета по отдельности и не обязана сводить ваши убытки у одного брокера с доходами у другого. Это ваша задача — консолидировать все отчеты и подать одну общую декларацию со всеми нужными вам вычетами.
3. Прогрессивная ставка НДФЛ
   Здесь тоже бывают возникают недочеты и неверные начисления. К тому же налоговая не учитывает вычеты, отсюда может быть повышенная ставка.

( Читать дальше )

В последние годы тема налогового резидентства вызывает все больше вопросов. Особенно у тех, кто живет за границей, инвестирует через иностранные брокерские счета или просто много путешествует. В центре споров — подтверждение статуса нерезидента. Казалось бы, достаточно показать загранпаспорт со штампами о пересечении границы, и вопрос закрыт. Но практика показывает обратное: налоговые органы и суды все чаще требуют целый пакет документов, а один паспорт перестает быть весомым доказательством.

Кто такой налоговый нерезидент и зачем подтверждать этот статус?

Налоговый резидент РФ — это человек, который находится в России не менее 183 дней в течение календарного года. Все остальные считаются налоговыми нерезидентами.
Ключевой момент: налоговый статус напрямую влияет на размер налогов.

• для налоговых резидентов РФ доходы облагаются по стандартным ставкам (13–22%)
• для нерезидентов — ставка выше (обычно 30% на доходы из источников в России)

Поэтому многим важно доказать, что они не проживали в РФ более 183 дней. Особенно это актуально для инвесторов с зарубежными счетами: от статуса резидента зависит, должны ли они подавать отчеты о движении средств по иностранным счетам, платить налоги с доходов за границей и отчитываться в ФНС.

( Читать дальше )

Осень — это не только время золотой листвы и уютных вечеров, но и долгожданная пора для тысяч инвесторов. Сентябрь и октябрь традиционно становятся продолжением дивидендного сезона, когда совет директоров многих компаний окончательно утверждает размер вознаграждений акционерам. Кошельки готовы к пополнению, но готовы ли вы к налоговым последствиям? Ведь незнание нюансов может ощутимо сократить вашу реальную доходность.

Дивидендный сезон осени 2025 года

Прямо сейчас на горизонте — целый ряд выплат. Инвесторы следят за датами закрытия реестров.
Среди компаний, которые могут выплатить дивиденды осенью 2025 года:

• HeadHunter — 233 ₽ на акцию (доходность около 6,5%). Чтобы получить эти деньги, акции должны быть в вашем портфеле до 27 сентября.
• Яндекс — 80 ₽ на акцию (порядка 1,8%). Последний шанс купить и претендовать на дивиденды — 29 сентября.
• ФосАгро — совет директоров рекомендовал к выплате 387 ₽ на акцию (примерно 5,5%). Окончательное решение ждем, последний день покупки намечен на 30 сентября.

( Читать дальше )

Представьте, что вам подарили пакет акций — неважно, это щедрый жест состоятельного родственника или часть корпоративной программы. Первая мысль: «Отлично, теперь я совладелец бизнеса!». Вторая, неизбежная: «А есть ли налог на дарение акций?». Вопросов возникает масса. Нужно ли платить сразу? Что будет, когда я решу их продать? Знание нюансов налогового законодательства спасет вас от неожиданных претензий со стороны ФНС и позволит сэкономить значительные суммы. Давайте разбираться по порядку.

Кто платит налог в момент дарения акций?

Начнем с главного. Даритель (тот, кто передает акции) не платит налог на дарение акций. Логика проста: он не получает доход, а лишь передает имущество. Поэтому налоговые обязательства возникают у другой стороны — у одаряемого, потому что с точки зрения государства, одаряемый получил доход в виде безвозмездно переданного ему имущества. И тут все зависит от того, кто даритель.

Сценарий 1: Дарение акций между близкими родственниками

( Читать дальше )

Инвестиции — это не только про доход, но и про налоги. И если о налоговых вычетах на ИИС знают многие, то про 5-летнюю льготу для инвесторов часто забывают. А зря! Эта льгота позволяет полностью освободить от НДФЛ прибыль от продажи акций — как российских, так и иностранных. Но есть нюансы: срок владения, тип активов и даже место регистрации компании. Разбираемся в деталях.

Суть льготы

Пятилетняя налоговая льгота — это инструмент, позволяющий продать акции без уплаты НДФЛ, если вы владели ими не менее пяти лет.
Льгота распространяется как на бумаги, купленные на обычном брокерском счете, так и на ИИС. Она применяется к акциям российских и иностранных компаний, если они отвечают установленным критериям.

Пример:
купили акции в январе 2018 года за 200 000 ₽
продали их в феврале 2025 года за 700 000 ₽
прибыль = 500 000 ₽
налог = 0 ₽ (если все условия соблюдены)

Условия для получения льготы

Чтобы применить налоговую льготу для инвесторов, нужно соблюсти четкие правила:

( Читать дальше )

С 20 августа 2025 года вступают в силу обновленные правила контроля банковских операций. Росфинмониторинг расширил список сделок, которые финансовые организации обязаны отслеживать и передавать в ведомство. Инвесторам и предпринимателям важно знать эти изменения, чтобы избежать лишних вопросов от банка и возможных штрафов.

Какие операции теперь под усиленным контролем?

Главное нововведение — включение сделок с драгоценными металлами и камнями в перечень обязательного контроля. Теперь банки будут пристально следить за:

• покупкой и продажей драгметаллов (слитки золота, серебра, платины, палладия) между банками и юрлицами/ИП
• сделками физлиц с инвестиционными металлами (слитки, монеты) и обработанными алмазами
• движением средств по счетам компаний, занимающихся ювелирными изделиями и драгметаллами

Порог контроля — от 1 млн рублей. Если ваша операция попадает под этот лимит, банк обязан проверить ее и передать данные в Росфинмониторинг.

Почему ужесточили контроль?

( Читать дальше )